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재무제표

(1)		재무상태표

재 무 상 태 표

제4기 2023년12월31일 현재

제3기 2022년12월31일 현재

재단법인 경상남도 관광재단	(단위 : 원)

	과 목		제 4 (당) 기		제 3 (전) 기
	자산
Ⅰ.	유동자산			1,201,071,783		1,462,812,462
(1)	당좌자산			1,201,071,783		1,462,812,462
	현금및현금성자산	(주석3)	888,466,016		1,125,126,351
	단기금융상품	(주석3)	300,000,000		320,000,000
	매출채권		7,377,458		11,730,193
	미수수익		2,460,000		1,469,868
	선급비용		66,979		72,770
	당기법인세자산		2,701,330		4,413,280
Ⅱ.	비유동자산			25,114,145		8,610,573
(1)	투자자산
(2)	유형자산	(주석4)		19,504,445		3,000,873
	구축물		833,956,518		833,956,518
	감가상각누계액		(257,678,687)		(174,188,304)
	구축물정부보조금		(576,277,831)		(659,768,214)
	시설장치		120,036,363		100,236,363
	감가상각누계액		(75,225,385)		(52,879,911)
	시설장치정부보조금		(25,751,128)		(46,905,514)
	비품		387,329,899		372,507,629
	감가상각누계액		(184,164,902)		(140,268,113)
	비품정부보조금		(202,720,402)		(229,689,581)
(3)	무형자산	(주석5)
	소프트웨어		30,006,673		31,772,106
	소프트웨어정부보조금		(30,006,673)		(31,772,106)
(4)	기타비유동자산			5,609,700		5,609,700
	임차보증금		5,609,700		5,609,700
	자산총계			1,226,185,928		1,471,423,035
	부채
Ⅰ.	유동부채			489,624,752		507,044,982
	매입채무		30,623,791		32,344,315
	미지급금		391,126,458		321,633,658
	예수금		6,312,340		7,487,750
	부가세예수금		54,604,847		31,607,771
	선수금				108,320,420
	미지급비용		6,957,316		5,651,068
Ⅱ.	비유동부채			3,702,500
	임대보증금		3,702,500
Ⅲ.	고유목적사업준비금
	부채총계			잘못된 계산식		잘못된 계산식
	순자산(자본)
Ⅰ.	기본순자산			300,000,000		300,000,000
	기본순자산(기본재산)	(주석7)	300,000,000		300,000,000
Ⅱ.	보통순자산			432,858,676		664,378,053
	이익잉여금		432,858,676		664,378,053
Ⅲ.	순자산조정
	순자산(자본)총계			잘못된 계산식		잘못된 계산식
	부채및순자산총계			잘못된 계산식		잘못된 계산식

(2)		운영성과표

운영성과표

제4기 2023년1월1일부터 2022년12월31일까지

제3기 2022년1월1일부터 2022년12월31일까지

	과목		제 4 (당) 기		제 3 (전) 기
Ⅰ.	사 업 수 익			5,371,366,820		5,992,279,534
	판매수익		86,702,191		76,123,957
	출연금수익		1,328,966,777		1,312,892,670
	대행사업수익		3,782,072,589		4,416,267,987
	대행수수료수익		173,625,263		186,994,920
Ⅱ.	사 업 비 용			5,613,231,984		5,808,241,653
(1)	사업수행비용		4,310,993,172		4,692,216,275
	대행사업비		3,809,548,702		4,468,455,142
	자체사업비		421,444,470		223,761,133
	출연금사업비		80,000,000
(2)	일 반 관 리 비 용		1,302,238,812		1,116,025,378
	급 여		837,599,618		728,568,968
	퇴 직 급 여		62,353,620		69,639,650
	복 리 후 생 비		34,738,300		28,500,300
	여 비 교 통 비		40,673,566		20,268,507
	접 대 비		11,102,887		8,589,541
	통 신 비		6,283,780		6,065,600
	세 금 과 공 과 금		25,988,590		25,144,100
	감 가 상 각 비		3,296,428		2,742,798
	지 급 임 차 료		79,663,260		59,450,780
	수 선 비		13,631,940		10,045,900
	보 험 료		46,066,189		41,862,085
	차량유지비		3,041,220		2,782,502
	교 육 훈 련 비		5,971,200		8,808,010
	도 서 인 쇄 비		5,292,500		3,901,450
	소 모 품 비		9,120,480		7,462,320
	지 급 수 수 료		117,415,234		92,192,867
Ⅲ.	사 업 이 익(손실)			(241,865,164)		184,037,881
Ⅳ.	사 업 외 수 익			12,148,604		7,996,479
	이 자 수 익		10,568,251		6,482,366
	잡 이 익		1,580,353		1,514,113
Ⅴ.	사 업 외 비 용			22,119		795
	잡 손 실		22,119		795
Ⅵ.	고유목적사업준비금전입액
Ⅶ.	고유목적사업준비금환입액
Ⅷ.	법인세비용차감전 당기운영이익(손실)			(229,738,679)		192,033,565
Ⅸ	법인세비용			1,780,698		7,001,478
Ⅹ	당기운영이익(손실)			(231,519,377)		185,032,087

재단법인 경상남도 관광재단	(단위 : 원)

(3)		순자산변동표

□ 관련근거 : 2023사업연도 지방출자‧출연기관 결산기준

-「공익법인 회계기준」적용 출연기관 재무제표 작성 특례 : 주석에 작성

(4)		현금흐름표

□ 관련근거 : 2023사업연도 지방출자‧출연기관 결산기준

-「공익법인 회계기준」적용 출연기관 재무제표 작성 특례 : 작성유예

(5)		주석

1. 재단의 개요

재단법인 경상남도 관광재단(이하 "재단"이라 함)은 민법과 지방자치단체 출자‧출연   기관 운영에 관한 법률 및 경상남도 관광재단 설립 및 운영 조례가 정하는 바에 의하여 설립되었습니다.

재단은 경남의 관광산업 진흥과 지역경제 활성화를 위해 선도적 역할을 하는 것을 설립목적으로 하며, 경상남도 창원시에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 기본재산은 300,000천원이며, 재단의 대표이사는 황희곤입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

재단은 지방출자출연기관 결산기준에 따라 작성하였으며, 이 기준에서 정하지 아니한   사항은 공익법인회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 현금및현금성자산의 분류

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 유형자산

재단은 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는

지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물

출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의

장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을

위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한   경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

재단은 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적  효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무   상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용   으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로

자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수 및

상각방법에 따라 계상하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수
구 축 물	정 액 법	7~10년
시설장치	정 률 법	5년
비 품	정 액 법	5~11년

(3) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된   지출로 구성되어 있습니다. 재단은 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각   방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산은 5년의 내용연수로 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(4) 순자산

재단은 순자산을 기본순자산, 보통순자산 및 순자산조정으로 분류하고 있습니다.

기본순자산은 법령, 정관 등에 의해 사용이나 처분 시 주무관청 등의 허가가 필요한   자산이며, 순자산조정은 순자산 가감성격의 항목으로 매도가능증권의 평가손익이 포함   됩니다. 보통순자산은 기본순자산이 순자산조정에 해당하지 않는 순자산입니다.

(5) 사업수익과 사업비용의 인식

반대급부없이 발생하는 출연금, 보조금 및 기부금 등의 수익은 해당 수익에 대한

청구권이 발생하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을때에 인식하고, 출연금    등이 기본순자산에 해당하는 경우 사업수익으로 인식 하지 않고 기본순자산의 증가로 인식합니다.

재화와 용역제공의 반대급부로 발생하는 상품매출, 사용료 및 수수료 등의 수익은

재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는

용역의 제공이 완료된 시점에 수익 창출활동이 완료되고 그 금액을 신뢰성 있게 측정   할 수 있을 때에 인식합니다.

모든 수익과 비용은 그것이 발생한 회계연도에 배분되도록 하며, 이 경우 발생한

원가가 자산으로 인식되는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다. 수익과 비용은 그 발생 원천에 따라 분류하고, 수익 항목과 이에 관련 되는 비용항목은 대응하여 회계처리 합니다. 사업수익 중 계속사업과 관련된 미집행 잔액은 선수금으로 계상

하고, 반납할 잔액은 미지급금으로 회계처리합니다.

(6) 법인세등

재단은 비영리법인으로 법인세법 제4조3항에 따라 수익사업에서 생긴

소득에 대하여 법인세를 부담하며 법인세법에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세 등

으로 계상하고 있습니다.

(7) 고유목적사업준비금

재단은 법인세법 제29조 "고유목적사업준비금의 손금산입" 규정에 따른 법인세 감면

효과를 적용받기 위하여 당기에 발생한 이자 소득금액과 고유목적사업의 별도 사업   으로 운영하는 수익사업 부문에서 발생한 소득에 대해 고유목적사업준비금으로 계상   하고 당기에 고유목적사업에 사용된 금액을 전액 환입처리하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 재단의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	종 류	연이자율(%)	금 액
		당 기 말	당 기 말	전 기 말
현금및현금성자산	보통예금	-	888,466,016	1,125,126,351
단기금융상품	정기예금등	4.10%	300,000,000	320,000,000

(2) 상기 단기금융상품 중 300,000천원은 기본재산으로 등록된 것으로 사용제한된 것   입니다.

4. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말
구 축 물	659,768,214			83,490,383	576,277,831
정부보조금	(659,768,214)			(83,490,383)	(576,277,831)
시설 장치	47,356,452	19,800,000		22,345,474	44,810,978
정부보조금	(46,905,514)			(21,154,386)	(25,751,128)
비 품	232,239,516	14,822,270		43,896,789	203,164,997
정부보조금	(229,689,581)	(14,822,270)		(41,791,449)	(202,720,402)
합 계	3,000,873	19,800,000		3,296,428	19,504,445

(전기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말
구 축 물	743,258,597			83,490,383	659,768,214
정부보조금	(743,258,597)			(83,490,383)	(659,768,214)
시설 장치	818,916	53,336,363		6,798,827	47,356,452
정부보조금		(53,336,363)		(6,430,849)	(46,905,514)
비 품	259,207,709	15,971,080		42,939,273	232,239,516
정부보조금	(254,282,954)	(15,971,080)		(40,564,453)	(229,689,581)
합 계	5,743,671			2,742,798	3,000,873

(단위 : 원)

5. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말
소프트웨어	31,772,106	3,003,730		4,769,163	30,006,673
정부보조금	(31,772,106)	(3,003,730)		(4,769,163)	(30,006,673)
합 계

(전기)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말
소프트웨어	42,199,775			10,427,669	31,772,106
정부보조금	(42,199,775)			(10,427,669)	(31,772,106)
합 계

(단위 : 원)

6. 퇴직급여

재단은 보고기간 종료일 현재 직원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금상당액에 대하여

경남은행에 확정기여형퇴직연금을 불입하고 있으며, 당기 및 전기 중 불입액은 각각 70,988천원 및 93,149천원입니다.

7. 기본순자산(기본재산)

보고기간 종료일 현재 기본순자산의 취득원가와 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

구 분	취득원가	공정가치
정기예금 등	300,000,000	평가하지 않음

(단위 : 원)

(전기말)

구 분	취득원가	공정가치
정기예금 등	300,000,000	평가하지 않음

(단위 : 원)

8. 순자산의 변동

당기 및 전기 순자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

과 목			통 합
			기 본 순 자 산	보통순자산		순 자 산 조 정
				적 립 금	잉 여 금
	2022.1.1.(전기초)		300,000,000		479,345,966
	기본재산편입
	운영이익				185,032,087
	2022.12.31.(전기말)		300,000,000		664,378,053
	2023.1.1.(당기초)		300,000,000		664,378,053
	운영손실				(231,519,377)
	2023.12.31.(당기말)		300,000,000		432,858,676

(단위 : 원)

9. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제4 (당)기	2023년 1월 1일부터	제3 (전)기	2022년 1월 1일부터
	2023년 12월 31일까지		2022년 12월 31일까지
처리예정일	2024년 3월 29일	처리예정일	2023년 3월 31일

과 목						제 4(당) 기		제 3(전) 기
	Ⅰ.	처 분 전 이 익 잉 여 금					432,858,676		664,378,053
		1.		전기이월이익잉여금		664,378,053		479,345,966
		2.		당 기 순 이 익(손실)		(231,519,377)		185,032,087
	Ⅱ.	이 익 잉 여 금 처 분 액
	Ⅲ.	미처분이익잉여금					432,858,676		664,378,053

재단법인 경상남도 관광재단                                                        (단위 : 원)

10. 사업비용의 성격별 구분

재단의 운영성과표에는 사업비용이 기능별로 구분되어 표시되어 있습니다.

이를 다시 성격별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분	분배비용	인력비용	시설비용	기타비용	합 계
사업수행비용		482,921,802	271,651,206	3,556,420,164	4,310,993,172
일반관리비용		985,464,727	86,000,908	230,773,177	1,302,238,812
합 계		1,468,386,529	357,652,114	3,787,193,341	5,613,231,984

(단위 : 원)

(전기)

구 분	분배비용	인력비용	시설비용	기타비용	합 계
사업수행비용		548,018,080	19,056,000	4,125,142,195	4,692,216,275
일반관리비용		798,208,618	75,021,980	242,794,780	1,116,025,378
합 계		1,346,226,698	94,077,980	4,367,936,975	5,808,241,653

(단위 : 원)

당기 사업비의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분			사업수행비용
			대행사업비	자체사업비	출연금사업비
	급여		443,195,330
	복리후생비		5,936,590
	여비교통비		40,233,094	7,743,390
	접대비		75,931,880	14,966,020
	통신비		23,086,786
	세금과공과금		19,069,452
	지급임차료		242,131,126	9,374,110
	보험료		25,155,202
	도서인쇄비		2,308,086	1,270,500
	소모품비		41,191,389	453,160
	지급수수료		1,071,374,420	110,793,000	80,000,000
	광고선전비		349,628,119	227,535,000
	퇴직급여		8,634,680
	수선비		11,688,427
	운반비		1,483,290	1,254,290
	전력비		20,155,970
	기타소득		81,793,200	1,530,000
	사업소득		72,300,000
	판매촉진비		6,049,963
	민간사업체지원		1,268,211,698	46,525,000
	합계		3,809,558,702	421,444,470	80,000,000

11. 주요거래

당기 및 전기 중 단일 거래처로부터 발생한 거래규모가 총자산 또는 사업수익금액의

10% 이상인 주요 거래처는 다음과 같습니다.

거래처명	당 기	전 기
경상남도	3,719,674,063	4,506,509,767
한국관광공사	1,329,950,483	1,098,348,310
창 원 시	133,040,083	209,297,500

(단위 : 원)

12. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액
화재보험	임차건물	현대해상화재보험(주)	1,999,000,000
	시설장치		110,000,000
	비 품		474,320,000
합 계			2,583,320,000

재단은 사무실, 경남관광기업지원센터, 경남관광기념품점에 대하여 화재보험에 가입   하고 있습니다. 또한, 경남관광기업지원센터에 대인 1,000백만원 및 대물 500백만원한도,

경남관광기념품점에 대인 100백만원 및 대물 100백만원 한도로 현대해상화재보험(주)에   영업배상책임보험을 가입하고 있습니다.

2

예산결산보고서(수입・지출결산서)

(1)		총괄표

(단위 : 원)

구분	사 업 예 산 결 산				자 본 예 산 결 산
	계정과목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)	계 정 과 목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)
수 입 (I)	계	5,982,456,000	5,986,057,839	-3,601,839	계	983,733,000	983,733,000	0
	영 업 수 익	5,970,956,000	5,970,445,304	-14,961,278	유보자금	660,394,000	660,394,000	0
	영 업 외 수 익	11,500,000	15,612,535	-4,134,211	기타자본적수입	323,339,000	323,339,000	0
지 출 (II)	계	6,583,850,000	5,807,383,659	776,466,341	계	382,339,000	360,945,266	21,393,734
	영 업 비 용	6,315,202,000	5,807,224,319	507,977,681	기타자산취득(보증금)	20,000,000		20,000,000
	법인세등	10,000,000	159,340	9,840,660	유형자산취득	39,000,000	37,626,000	1,374,000
	예 비 비	258,648,000	0	258,648,000	기타자본적지출(반납액)	323,339,000	323,319,266	19,734
차 액 (I-II)	당 기 손 익 (자 본 형 성)	-601,394,000	178,674,180	-780,068,180	과 부 족 자 본 형 성	601,394,000	622,787,734	-21,393,734

(단위 : 원)

구 분	자 금 결 산
	계 정 과 목	예 산 액	결산액 (징수결정액․채무 확정액)	수납액․지출액
수 입 (I)	계	7,074,509,420	7,071,723,679	7,071,723,679
	영업수익	5,970,956,000	5,970,445,304	5,970,445,304
	영업외수익	11,500,000	15,612,535	15,612,535
	유보자금(순세계잉여금)	660,394,000	660,394,000	660,394,000
	기타자본적수입(반납금)	323,339,000	323,339,000	323,339,000
	이월재원충당액	108,320,420	101,932,840	101,932,840
지 출 (II)	계	7,074,509,420	6,270,261,765	6,270,261,765
	영업비용	6,315,202,000	5,807,224,319	5,807,224,319
	법인세등	10,000,000	159,340	159,340
	예비비	258,648,000
	기타자산취득(보증금)	20,000,000
	유형자산취득	39,000,000	37,626,000	37,626,000
	기타자본적지출(반납액)	323,339,000	323,319,266	323,319,266
	이월예산지출	108,320,420	101,932,840	101,932,840
차기이월금	계			801,461,914
	순 세 계 잉 여 금			356,118,128
	순세계잉여금(관광기념품점)			54,217,328
	미지급금			391,126,458