1		재무결산보고서

(1)		재무상태표

재 무 상 태 표

제3기 2022년12월31일 현재

제2기 2021년12월31일 현재

재단법인 경상남도 관광재단	(단위 : 원)

	과 목		제 3 (당) 기		제 2 (전) 기
	자산
Ⅰ.	유동자산			1,462,812,462		2,337,754,928
(1)	당좌자산			1,462,812,462		2,337,754,928
	현금및현금성자산		1,125,126,351		2,030,165,219
	단기금융상품		320,000,000		300,454,480
	매출채권		11,730,193		2,127,424
	미수수익		1,469,868		516,782
	선급비용		72,770		50,053
	미수법인세자산		4,413,280		4,440,970
Ⅱ.	비유동자산			8,610,573		11,060,751
(1)	투자자산
(2)	유형자산			3,000,873		5,743,671
	구축물		833,956,518		833,956,518
	감가상각누계액		(174,188,304)		(90,697,921)
	구축물국고보조금		(659,768,214)		(743,258,597)
	시설장치		100,236,363		46,900,000
	감가상각누계액		(52,879,911)		(46,081,084)
	시설장치국고보조금		(46,905,514)
	비품		372,507,629		356,536,549
	감가상각누계액		(140,268,113)		(97,328,840)
	비품국고보조금		(229,689,581)		(254,282,954)
(3)	무형자산					-
	소프트웨어		31,772,106		42,199,775
	소프트웨어국고보조금		(31,772,106)		(42,199,775)
(4)	기타비유동자산			5,609,700		5,317,080
	임차보증금		5,609,700		5,317,080
	자산총계			1,471,423,035		2,348,815,679
	부채
Ⅰ.	유동부채			507,044,982		1,569,469,713
	매입채무		32,344,315		31,427,311
	미지급금		321,633,658		574,542,213
	예수금		7,487,750		7,872,770
	부가세예수금		31,607,771		28,466,449
	선수금		108,320,420		926,939,250
	미지급비용		5,651,068		221,720
Ⅱ.	비유동부채					-
	부채총계			507,044,982		1,569,469,713
	순자산(자본)
Ⅰ.	기본순자산			300,000,000		300,000,000
	기본재산		300,000,000		300,000,000
Ⅱ.	보통순자산			664,378,053		479,345,966
	이익잉여금		664,378,053		479,345,966
	순자산(자본)총계			964,378,053		779,345,966
	부채및순자산총계			1,471,423,035		2,348,815,679

(2)		운영성과표

운영성과표

제3기 2022년1월1일부터 2022년12월31일까지

제2기 2021년1월1일부터 2021년12월31일까지

	과목		제 3 (당) 기		제 2 (전) 기
Ⅰ.	사 업 수 익			5,992,279,534		5,601,766,848
	판매수익		76,123,957		53,501,117
	출연금수익		1,312,892,670		1,620,561,550
	대행사업수익		4,416,267,987		3,771,571,502
	대행수수료수익		186,994,920		156,132,679
Ⅱ.	사 업 비 용			5,808,241,653		5,231,349,625
(1)	일 반 관 리 비 용			1,116,025,378		941,815,378
	직 원 급 여		728,568,968		626,176,940
	퇴 직 급 여		69,639,650		51,993,360
	복 리 후 생 비		28,500,300		27,671,300
	여 비 교 통 비		20,268,507		12,451,130
	접 대 비		8,589,541		3,690,170
	통 신 비		6,065,600		8,256,570
	세 금 과 공 과 금		25,144,100		21,105,190
	감 가 상 각 비		2,742,798		5,854,283
	지 급 임 차 료		59,450,780		56,815,020
	수 선 비		10,045,900		49,000
	보 험 료		41,862,085		33,222,125
	차량유지비		2,782,502
	교 육 훈 련 비		8,808,010		2,558,650
	도 서 인 쇄 비		3,901,450		5,711,120
	소 모 품 비		7,462,320		10,594,670
	지 급 수 수 료		92,192,867		72,511,850
	광 고 선 전 비				3,154,000
(2)	사업수행비용			4,692,216,275		4,289,534,247
	자 체 사 업 비		223,761,133		440,928,530
	대행사업비		4,468,455,142		3,848,605,717
Ⅲ.	사 업 이 익			184,037,881		370,417,223
Ⅳ.	사 업 외 수 익			7,996,479		27,693,068
	이 자 수 익		6,482,366		1,088,296
	잡 이 익		1,514,113		26,604,772
Ⅴ.	사 업 외 비 용			795		6,410,591
	잡 손 실		795		6,410,591
Ⅵ.	법인세차감전순이익			192,033,565		391,699,700
Ⅶ.	법 인 세 등		7,001,478			-
Ⅷ.	당 기 순 이 익			185,032,087		391,699,700

재단법인 경상남도 관광재단	(단위 : 원)

(3)		순자산변동표

○ 「공익법인 회계기준」적용, 주석에 순자산변동표 작성

- 2022사업연도 지방출자‧출연기관 결산기준 참조

(4)		현금흐름표

○ 「공익법인 회계기준」 적용, 작성유예

- 2022사업연도 지방출자‧출연기관 결산기준 참조

(5)		주석

1. 재단의 개요

재단법인 경상남도 관광재단(이하 "재단"이라 함)은 민법과 지방지치단체 출자‧    출연기관 운영에 관한 법률 및 경상남도 관광재단 설립 및 운영조례가 정하는  바에 의하여 경남의 관광산업 진흥과 지역경제 활성화를 위해 선도적 역할을 하는

것을 설립목적으로하며 재단은 경상남도 창원시에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 기본재산은 300,000천원이며, 재단의 대표이사는 김진활입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재단의 지방출자출연기관 결산기준에 따라 작성하였으며, 이 기준에서 정하지 아니한    사항은 공익법인회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 현금및현금성자산의 분류

재단은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래    비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은    금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성    자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 유형자산

재단은 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도    하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련    되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며,     현물 출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고     있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의    장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을     위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한     경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

재단은 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적    효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에     한하여 자본적지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된     자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로    자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수     및 상각방법에 따라 계상하고 있습니다.

구분	상각방법	내용연수
구축물	정액법	7~10년
시설장치	정률법	5년
비품	정액법	5~11년

(3) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된    지출로 구성되어 있습니다. 재단은 무형자산을 취득원가에서 추정내용연수와 상각방법에     따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산은 5년의 내용연수로 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(4) 순자산

재단은 순자산을 기본순자산, 보통순자산 및 순자산조정으로 분류하고 있습니다.

기본순자산은 법령, 정관 등에 의해 사용이나 처분 시 주무관청 등의 허가가 필요한    자산이며, 순자산조정은 순자산 가감성격의 항목으로 매도가능증권의 평가손익이 포함    됩니다. 보통순자산은 기본순자산이나 순자산조정에 해당하지 않는 순자산입니다.

(5) 사업수익과 사업비용의 인식

반대급부없이 발생하는 출연금, 보조금 및 기부금 등의 수익은 해당 수익에 대한    청구권이 발생하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 인식하고, 출연금 등이    기본순자산에 해당하는 경우 사업수익으로 인식하지 않고 기본순자산의 증가로 인식합니다.

재화와 용역제공의 반대급부로 발생하는 상품매출, 사용료 및 수수료 등의 수익은    재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의

제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에     인식합니다.

모든 수익과 비용은 그것이 발생한 회계연도에 배분되도록 하며, 이 경우 발생한 원가가     자산으로 인식되는 경우를 제외하고는 비용으로 인식합니다. 수익과 비용은 그 발생원천에     따라 분류하고, 수익항목과 이에 관련되는 비용항목은 대응하여 회계처리 합니다.

사업수익 중 계속사업과 관련된 미집행 잔액은 선수금으로 계상하고, 반납할 잔액은

미지급금으로 회계처리합니다.

(6) 법인세등

재단은 비영리법인으로 법인세법 제4조3항에 따라 수익사업에서 생긴 소득에 대하여     법인세를 부담하며 법인세법에 따라 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.

(7) 고유목적사업준비금

재단은 법인세법 제29조 "고유목적사업준비금의 손금산입" 규정에 따른 법인세 감면    효과를 적용받기 위하여 당기에 발생한 이자소득금액과 고유목적사업의 별도사업으로    운영하는 수익사업부문에서 발생한 소득에 대해 고유목적사업준비금으로 계상하고     당기에 고유목적사업에 사용된 금액을 전액 환입처리하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 등

(1) 보고기간 종료일 현재 재단의 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	종류	연이자율(%)	금액
		당기말	당기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	-	1,125,126,351	2,030,165,219
단기금융상품	정기예금등	2.37~2.73%	320,000,000	300,454,480

(2) 상기 단기금융상품 중 300,000천원은 기본재산으로 등록된 것으로 사용제한된 것입니다.

4. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말
구축물	743,258,597	-	-	83,490,383	659,768,214
정부보조금	(743,258,597)	-	-	(83,490,383)	(659,768,214)
시설장치	818,916	53,336,363	-	6,798,827	47,356,452
정부보조금	-	(53,336,363)	-	(6,430,849)	(46,905,514)
비품	259,207,709	15,971,080	-	42,939,273	232,239,516
정부보조금	(254,282,954)	(15,971,080)	-	(40,564,453)	(229,689,581)
합계	5,743,671	-	-	2,742,798	3,000,873

(단위 : 원)

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말
구축물	820,652,292	5,742,727	-	83,136,422	743,258,597
정부보조금	(820,652,292)	(5,742,727)	-	(83,136,422)	(743,258,597)
시설장치	-	46,900,000	-	46,081,084	818,916
비품	247,823,614	102,998,179	-	91,614,084	259,207,709
정부보조금	(247,823,614)	(43,995,600)	-	(37,536,260)	(254,282,954)
합계	-	105,902,579	-	100,158,908	5,743,671

(단위 : 원)

5. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말
소프트웨어	42,199,775	-	-	10,427,669	31,772,106
정부보조금	(42,199,775)	-	-	(10,427,669)	(31,772,106)
합계	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

(전기)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말
소프트웨어	20,542,728	27,822,290	-	6,165,243	42,199,775
정부보조금	(20,542,728)	(27,822,290)	-	(6,165,243)	(42,199,775)
합계	-	-	-	-	-

(단위 : 원)

6. 퇴직급여충당부채

재단은 보고기간 종료일 현재 직원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금상당액에 대하여 경남은행에    확정기여형퇴직연금을 불입하고 있으며, 당기 및 전기 중 불입액은 각각 93,149천원 및   64,366천원입니다.

7. 기본순자산

보고기간 종료일 현재 기본순자산의 취득원가와 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)

구분	취득원가	공정가치
정기예금 등	300,000,000	평가하지 않음

(단위 : 원)

(전기말)

구분	취득원가	공정가치
정기예금 등	300,000,000	평가하지 않음

(단위 : 원)

8. 순자산의 변동

당기 및 전기 순자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

과목	통합
	기본 순자산	보통순자산		순자산 조정
		적립금	잉여금
전기초	50,000,000	-	337,646,266	-
기본재산편입	250,000,000	-	(250,000,000)	-
운영이익	-	-	391,699,700	-
전기말	300,000,000	-	479,345,966	-
당기초	300,000,000	-	479,345,966	-
운영이익	-	-	185,032,087	-
당기말	300,000,000	-	664,378,053	-

(단위 : 원)

9. 이익잉여금처분계산서

제3 (당)기	2022년 01월 01일부터	제2 (전)기	2021년 01월 01일부터
	2022년 12월 31일까지		2022년 12월 31일까지
처리예정일	2023년 03월 31일	처리예정일	2022년 03월 31일

재단법인 경상남도 관광재단

과 목			제 3(당) 기		제 2(전) 기
Ⅰ.	처 분 전 이 익 잉 여 금			664,378,053		479,345,966
	1.	전기이월이익잉여금	479,345,966		87,646,266
	2.	당 기 순 이 익	185,032,087		391,699,700
Ⅱ.	이 익 잉 여 금 처 분 액			-		-
Ⅲ.	미처분이익잉여금			664,378,053		479,345,966

(단위 : 원)

10. 사업비용의 성격별 구분

재단의 운영성과표에는 사업비용이 기능별로 구분되어 표시되어 있습니다.

이를 다시 성격별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

구분	분배비용	인력비용	시설비용	기타비용	합계
사업수행비용	-	548,018,080	19,056,000	4,125,142,195	4,692,216,275
일반관리비용	-	798,208,618	75,021,980	242,794,780	1,116,025,378
합계	-	1,346,226,698	94,077,980	4,367,936,975	5,808,241,653

(단위 : 원)

(전기)

구분	분배비용	인력비용	시설비용	기타비용	합계
사업수행비용	-	492,169,280	161,642,683	3,635,722,284	4,289,534,247
일반관리비용	-	678,170,300	62,718,303	200,926,775	941,815,378
합계	-	1,170,339,580	224,360,986	3,836,649,059	5,231,349,625

(단위 : 원)

11. 주요거래

당기 및 전기 중 단일 거래처로부터 발생한 거래규모가 총자산 또는 사업수익금액의    10%이상인 주요 거래처는 다음과 같습니다.

거래처명	당기	전기
경상남도	4,506,509,767	4,428,723,544
한국관광공사	1,098,348,310	973,398,187
창원시	209,297,500	61,144,000

(단위 : 원)

12. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액
화재보험	임차건물	현대해상화재보험(주)	1,999,000,000
	시설장치		90,000,000
	비품		422,006,111
합계			2,511,006,111

(단위 : 원)

13. 법인세등

재단은 비영리법인으로서 고유목적사업에 대하여는 법인세를 납부하지 아니하며,     수익사업에서 발생하는 소득에 대하여 법인세 등의 법령에 의하여 고유목적사업    준비금 설정 대상 소득을 제외하고 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에  부가되는 세액을  법인세 등으로 계상하고 있습니다.

2		예산결산보고서(수입・지출결산서)

(1)		총괄표

(단위 : 원)

구분	사 업 예 산 결 산				자 본 예 산 결 산
	계정과목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)	계 정 과 목	예산액 (A)	결산액 (B)	증 감 (A-B)
수 입 (I)	계	6,027,828,000	6,032,775,349	-4,947,349	계	1,067,658,000	1,030,415,512	37,242,488
	영 업 수 익	5,960,708,000	5,929,551,117	31,156,883	유보자금	493,115,000	493,114,084	916
	영 업 외 수 익	67,120,000	103,224,232	-36,104,232	기타자본적수입	574,543,000	537,301,428	37,241,572
지 출 (II)	계	6,412,643,000	5,352,099,134	1,060,543,866	계	682,843,000	649,629,054	33,213,946
	영 업 비 용	6,045,280,000	5,349,174,544	696,105,456	유형자산취득	88,000,000	74,822,080	13,177,920
	법인세등	10,000,000	2,924,590	7,075,410	기타자산취득(보증금)	20,300,000	292,620	20,007,380
	예 비 비	357,363,000		357,363,000	기타자본적지출(반납액)	574,543,000	574,514,354	28,646
차 액 (I-II)	당 기 손 익 (자 본 형 성)	-384,815,000	680,676,215	-1,065,491,215	과 부 족 자 본 형 성	384,815,000	380,786,458	4,028,542

(단위 : 원)

자 금 결 산
계 정 과 목		예 산 액	결산액 (징수결정액․채무확정액)	수납액․지출액
계		8,022,425,250	7,836,863,881	7,836,863,881
영 업 수 익		5,960,708,000	5,929,551,117	5,929,551,117
영 업 외 수 익		67,120,000	103,224,232	103,224,232
유보자금		493,115,000	493,114,084	493,114,084
기타자본적수입		574,543,000	537,301,428	537,301,428
이월재원충당금		926,939,250	773,673,020	773,673,020
계		8,022,425,250	6,744,810,338	6,744,810,338
영 업 비 용		6,045,280,000	5,349,174,544	5,349,174,544
법인세등		10,000,000	2,924,590	2,924,590
예비비		357,363,000
유형자산취득		88,000,000	74,822,080	74,822,080
기타자산취득(보증금)		20,300,000	292,620	292,620
기타자본적지출(반납액)		574,543,000	574,514,354	574,514,354
이 월 예 산 지 출		926,939,250	743,082,150	743,082,150
차기이월금	계	0	1,092,053,543	1,092,053,543
	순세계잉여금		660,394,798	660,394,798
	명시이월금		108,320,420	108,320,420
	미 지 급 비 용 ․ 금		321,633,658	321,633,658
	미지급금(경남관광기념품점 상품대금)		1,704,667	1,704,667